연금저축·IRP 세액공제 총정리 — 최대 148.5만원 환급 (2026)

운영자(Andy) · 2026년 6월 17일

연금저축·IRP, 왜 챙기나

노후 자금을 모으면서 세액공제로 세금을 돌려받는 대표 절세 상품이다. 연말정산(직장인)이나 종합소득세(프리랜서) 때 환급으로 이어진다.

세액공제 한도: 합산 연 900만원 (연금저축 단독 한도 600만원 + IRP 포함 합산 900만원)
공제율: 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하 = 16.5%, 초과 = 13.2% (지방소득세 포함 체감율)
최대 환급: 900만 × 16.5% = 1,485,000원 (소득 높으면 900만 × 13.2% = 1,188,000원)
참고: 계좌에 넣을 수 있는 연간 납입 한도는 1,800만원이며, 이는 세액공제 한도(900만)와 별개다.

예시: 총급여 5,000만원인 사람이 900만원을 납입하면 → 약 148.5만원 환급.

연금저축을 먼저 600만원까지 채우고, 남는 한도를 IRP에 넣는 순서가 일반적이다(IRP는 위험자산 투자 비중에 제한이 있다). 합산 900만원까지만 세액공제되니 그 안에서 배분하면 된다.

만 55세 이전에 중도해지하면 그동안 받은 세액공제·운용수익에 기타소득세 16.5% 가 부과돼 오히려 손해일 수 있다. 장기 보유를 전제로 가입하는 게 좋다. 연금으로 받을 땐(55세 이후) 낮은 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용된다.

프리랜서·개인사업자도 가입할 수 있고, 종합소득금액 4,500만원 이하면 16.5% 공제율이 적용된다. 노후 준비와 5월 종합소득세 절세를 동시에 잡는 방법이다. → 종합소득세 가이드

Q. 연금저축과 IRP 차이는? 연금저축은 누구나 가입 가능하고 단독 한도 600만원, IRP는 합산 900만원까지 채울 수 있다.

Q. 언제 받나요? 만 55세 이후 연금 형태로 수령한다.

Q. 환급은 어떻게 확인하나요? 투자·노후 시뮬레이션은 투자 수익률 계산기로 가늠해 볼 수 있다.

기준일: 2026-06-17. 한도·공제율은 세법 개정에 따라 바뀔 수 있다.